公司物业每年要交哪些税？

在公司运营过程中，物业相关的税务缴纳是一项重要的工作内容，那么公司物业每年要交什么税呢？下面为您详细介绍。

房产税

房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。

从价计征：如果公司物业是自用的，按照房产原值一次减除10% - 30%后的余值计算缴纳，具体减除幅度，由省、自治区、直辖市人民政府规定，税率为1.2%，其计算公式为：应纳税额 = 房产原值×(1 - 扣除比例)×1.2%，公司有一处自用房产，原值为1000万元，当地规定的扣除比例为20%，则该房产每年应缴纳的房产税 = 1000×(1 - 20%)×1.2% = 9.6万元。

从租计征：若公司将物业出租，以房产租金收入为房产税的计税依据，税率为12%，计算公式为：应纳税额 = 租金收入×12%，比如公司出租一处房产，年租金收入为50万元，那么每年需缴纳的房产税 = 50×12% = 6万元，对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税；对企事业单位、社会团体以及其他组织按市场价格向个人出租用于居住的住房，减按4%的税率征收房产税。

城镇土地使用税

城镇土地使用税是指国家在城市、县城、建制镇、工矿区范围内，对使用土地的单位和个人，以其实际占用的土地面积为计税依据，按照规定的税额计算征收的一种税。

公司物业若占用土地，需要缴纳城镇土地使用税，税额标准根据不同地区和土地等级有所不同，每平方米年税额大致在0.6元至30元之间，计算公式为：应纳税额 = 实际占用土地面积×适用税额，公司物业实际占用土地面积为5000平方米，当地规定的适用税额为每平方米8元，则每年应缴纳的城镇土地使用税 = 5000×8 = 40000元。

增值税

公司物业涉及的增值税缴纳情况较为复杂，需要根据不同的业务场景来确定。

销售不动产：如果公司转让物业所有权，属于销售不动产行为，一般纳税人适用税率为9%；小规模纳税人按照5%的征收率计算应纳税额。

出租不动产：一般纳税人出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额；出租其2016年5月1日后取得的不动产，适用一般计税方法，税率为9%，小规模纳税人出租不动产，按照5%的征收率计算应纳税额，个人出租住房，按照5%的征收率减按1.5%计算应纳税额。

企业所得税

公司物业取得的收入（如租金收入等）应计入企业的应纳税所得额，缴纳企业所得税，企业所得税的税率一般为25%，应纳税额 = 应纳税所得额×税率，应纳税所得额是企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，公司当年物业租金收入为100万元，相关成本费用为30万元，无其他调整事项，则应纳税所得额 = 100 - 30 = 70万元，当年应缴纳的企业所得税 = 70×25% = 17.5万元。

印花税

在公司物业的租赁、转让等业务中，会涉及印花税的缴纳。

租赁合同：财产租赁合同，包括租赁房屋、船舶、飞机、机动车辆、机械、器具、设备等合同，按租赁金额的千分之一贴花，税额不足一元的按一元贴花，公司签订一份年租金为20万元的房屋租赁合同，应缴纳的印花税 = 200000×0.1% = 200元。

产权转移书据：公司转让物业产权时，所立的书据属于产权转移书据，按所载金额的万分之五贴花。

公司物业每年涉及的税种较多，不同的业务情况和物业性质会导致具体的纳税情况有所差异，公司需要准确了解相关税收政策，按照规定及时、足额地缴纳税款，以避免税务风险，也可以根据自身情况合理进行税务筹划，降低税务成本。